【数据分析那些事儿】隐藏在银行流水对账单中的秘密

因为由收、支、银行三方参与，所以银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样，能够较高程度地反映企业的真实经营情况。这里描述的是流水作为主要资料时的作用，适合除流水外很难获取其他资料的情况，包括银行在自行从无贷户中筛选目标客户的情况。

银行流水的构成

根据开户行的不同，以及同一个行内外部打印系统的不同，企业银行流水包含的内容也会有不同。以常见部分为例，包括了企业账号、户名、交易日期、对方账号、对方户名、本笔交易后的账户余额。

银行流水一般以对账单的形式交予企业，对账单一般按月交付，如需补打可能会收费，企业网银也可打印对账单。

银行流水的作用

可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商，则说明该企业产品品质有保证，坏账可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业，则需要注意交易对手是否为同一控制人名下的；如果是，则存在空壳公司的可能性。

从每月的现金出入，可以看出企业的资金周转情况。收支相抵、入不敷出，还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期（最好结合购销合同）。

可以看出企业是否在正常地生产经营。如果一家企业的支出主要为有规律地支付货款购买原料，然后有规律地收回货款，而不是经常提取备用金、差旅费、工资支付给各种酒店和咨询公司，那么这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。

可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况，则需考虑该企业是否参与民间融资行为。即存在整数金额大额交易，且交易对手为个人，或者名字中带有“投资”、“咨询”、“担保”等字眼，是企业、非上下游或关联企业，却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动账户突然有大额资金进入；集中转入、分散转出，尤其是对个人的分散转出；现金流量巨大，但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进账金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。